Overzicht incidentele baten en lasten

Vanuit deze  algemene reserve zijn besluiten genomen om het jaarrekening resultaat 2021 te onttrekken en het tekort op het aanvullend raadsvoorstel bij de begroting 2002 ten laste te brengen van de algemene reserve. Verder zijn besluiten genomen om het amendement op de forensen en toeristenbelasting hiervan uit te dekken en de implementatie Nieuwe Wet Inburgering. Het overige deel betreft de implementatie van de omgevingswet.

Op basis van het jaarlijkse MJOP voor onze gemeentelijke panden hebben we de totale uitgaven voor het groot onderhoud onttrokken aan de Reserve. Daarnaast worden ook de jaarlijkse afschrijvingslasten van de Spartahal gedekt vanuit deze reserve.

Deze reserve is ontstaan door de samenvoeging van de Reserve Nieuwe investeringen van de voormalige gemeente Schagen en de Reserve Financiering investeringen economisch nut van de voormalige gemeente Zijpe. De voormalige gemeente Schagen heeft deze reserve gevoed met de opbrengst uit verkoop van de aandelen Bouwfonds Nederlandse Gemeenten. De reserve dient als dekking van de afschrijvingen van reeds vastgestelde investeringen met een economisch nut

Dekking van een deel van de kapitaallasten per jaar gedurende een periode van de afschrijvingstermijn ( 40 jaar) van de investering in de nieuwbouw in het cultuurgebouw Markt 18.

De onttrekking betreft uitgaven voor het verminderen van de fysieke archieven. Naar verwachting zal 2022 het laatste jaar zijn waarin deze onttrekking plaatsvindt.

De reserve opleiding en ontwikkeling wordt tussentijds gevoed vanuit het opleidingsbudget. Er was ingeschat dat in 2022 er € 145.000,- minder gebruikt zou worden uit dit budget. Achteraf bleek dit € 101.000 te zijn, waardoor er nog een onttrekking moest plaatsvinden van € 44.000.

De regeling Bring Your Own Device is in 2018 in werking getreden. Elke medewerker van de gemeente Schagen krijgt voor 4 jaar een budget voor aanschaf van een laptop en 3 jaar voor de aanschaf van een telefoon. In 2022 is voor een bedrag van € 144.000 gebruik gemaakt van deze regeling.

Inzake regelgeving moeten we de voorziening overdracht Hoogheemraadschap opheffen. Hier valt het saldo van deze voorziening vrij. Onder het domein leefomgeving en duurzaamheid worden deze gelden toegevoegd aan de reserve maatschappelijk nut om achterstallig onderhoud op de overgedragen assets toch te kunnen uitvoeren. Zodoende is dit voor het rekeningresultaat budgetneutraal. (874V)

Onderhoudsvoorziening de Wiel wordt opgeheven. Er is geen actueel onderhoudsplan aanwezig die te grondslag dient te liggen aan een voorziening.

De Belastingdienst heeft een boekenonderzoek ingesteld bij de gemeente Schagen, waarbij de opgaaf Btw-compensatiefonds over het jaar 2016 is beoordeeld. Daarbij konden – kort samengevat – enkele facturen m.b.t. Keukentafelgesprekken niet goedgekeurd worden door de Belastingdienst. Dit heeft geleid tot een nieuwe BCF- beschikking waarin compensabele btw is teruggevorderd over het jaar 2016. Over een aantal (niet goedgekeurde) facturen bleef verschil van inzicht bestaan tussen de Belastingdienst en de gemeente Schagen. Dit heeft geleid tot een bezwaar- en beroepsprocedure.  In oktober heeft de belastingdienst aangegeven dat zij terugkomen op hun standpunt, waarmee de Schagen in het gelijk wordt gesteld. Deze ontwikkeling zorgt voor een nabetaling van de compensabele BTW over 2016 met doorwerking naar 2017 t/m 2021.

Ieder jaar wordt de hoogte van de voorziening wachtgeld voormalige wethouders bepaald. Naast de lagere verplichte doorbetaling dan begroot aan de voormalige wethouders kan de voorziening voor nog toekomstige kosten naar beneden worden bijgesteld. Daarnaast moest  de bestaande wachtgeldverplichting van de huidige wethouders worden aangepast aan de huidige situatie. Daardoor kon volstaan worden met een lagere storting in de voorzieningen.

In het kader van vastgoed en projecten hebben wij in 2022 externe ondersteuning aangetrokken. De dekking van deze uitgaven vindt plaats vanuit de reserve "grondexploitatie". Zie ook de toelichting bij de lasten.

In december 2022 heeft de raad een besluit genomen over een kredietaanvraag en aanvullende dekking voor Corfwater.  Onderdeel van de verdere uitwerking was ook het o.a. afboeken van kosten die in het verleden zijn gemaakt. Deze lasten zijn ten laste gebracht van de reserve "structuurvisie Petten". Zie ook de toelichting bij de lasten.

Voor 2022 hebben te maken gekregen met "nagekomen  opbrengsten". Het betreffen hier opbrengsten vanuit voormalige (afgesloten) grondexploitaties. Deze opbrengsten komt ten gunste van de reserve "grondexploitatie". Zie hiervoor de toelichting bij de lasten.

Dit betreffen de bruto opbrengsten vanuit reguliere verkopen vastgoed in 2022. Met reguliere verkopen wordt bedoeld dat deze geen onderdeel uitmaken van (actieve) grondexploitaties. Op basis van gemaakte afspraken wordt het netto resultaat van de verkopen op basis van 50/50 verdeeld naar de reserve "grondexploitatie" en de algemene reserve.

Bij de incidentele lasten heeft u kunnen lezen dat wij in 2022 de verliesvoorziening voor de grexen hebben verhoogd. Het ophogen van deze verliesvoorziening wordt conform de bestendige gedragslijn gedekt uit de reserve "grondexploitatie". Voor meer informatie en onderbouwing verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid.

In april 2022 heeft de raad een voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld voor de huisvesting van Oekraïense vluchtelingen van in totaal € 500.000,-. Een deel hiervan is uitgegeven in 2022.

Het betreft mutaties die in 2022 hebben plaatsgevonden binnen onze grondexploitatie. Zie voor meer informatie de paragraaf grondbeleid. 

Vanuit de reserve aankoop kunstwerken zijn conform hebben conform besluitvorming onttrekkingen plaatsgevonden voor kunstwerk Sporthal Waarland, kunstwerk waldervaart en de muurschilderg.

In het raadsbesluit van 26 september 2017 is een voorstel aangenomen waarbij uit het rekening resultaat 2016 gelden zijn vrijgemaakt voor projecten in het sociaal domein. Dit betreffen kosten voor cultuurfonds, stimulatiefonds initiatieven, Pilot Callantsoog en inzet wijkteams.  Conform dit besluit worden er hiervoor gelden onttrokken.

In 2022 heeft een begrote onttrekking plaatsgevonden ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van groot materieel ter grootte van € 147.600,- en een dekking van € 50.000,- voor exploitatie-uitgaven.

Het betreft de vergoeding voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne.  Op grond van toezeggingen vanuit het Rijk hanteren wij als uitgangspunt dat wij alle kosten vergoed krijgen. Zie ook de toelichting bij lasten.

In 2022 zijn gelden ontvangen voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs. Met dit extra geld kunt u in samenwerking met scholen, kinderdagopvang, buitenschoolse opvang, (jeugdgezondheids)zorg, bibliotheken en andere partijen maatregelen nemen om de vaardigheden van leerlingen op cognitief, executief, sociaal en emotioneel vlak te helpen stimuleren.

Dit jaar zijn de gelden voor de Regeling Specifieke Uitkering Stimulering Sport over 2021 afgerekend. Deze verkregen gelden zijn gerelateerd aan de BTW kosten van  investeringen en exploitatie van sportvoorzieningen. Het bedrag van de voorlopige verlening kan worden herzien indien het totale subsidieplafond niet wordt overschreden. Voor het kalenderjaar 2021 is dit het geval, waardoor de gemeente Schagen een hoger bedrag krijgt uitgekeerd op basis van de werkelijk gerealiseerde kosten). Om deze gelden voor sport te behouden worden deze gelden gestort in de reserve buitensportaccommodaties.

Voor de opvang van Asielzoekers door het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) hebben wij als gemeente uitgaven gemaakt.  Deze uitgaven worden overigens volledig betaald door het COA zie hiervoor ook de toelichting bij de lasten.

We hebben rijksmiddelen ontvangen voor het uitvoeren van de energietoeslag. We hebben in 2022 iets minder energietoeslag hoeven uitkeren dan we aan rijksmiddelen hebben ontvangen. De energietoeslag is in 2022 gebaseerd € 1300.- per huishouden is onderdeel van de algemene uitkering en hoeft niet terugbetaald te worden. 

In de begroting is rekening gehouden met uitvoeringskosten van de nieuwe wet inburgering. Daarnaast zijn er gelden binnengekomen voor de Onderwijsroute. In het kader van het bestedingsdoel die doorloopt  naar 2023 hebben we deze meegenomen naar het volgende jaar.

 Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten van investeringen in de openbare ruimte.

Opheffing reserve afvalstoffenheffing conform regelgeving. Saldo toegevoegd aan egalisatie voorziening afvalstoffenheffing.

Opheffing reserve egalisatie rioolrecht conform regelgeving. Saldo toegevoegd aan egalisatie voorziening rioolrecht.

Onttrekking ter dekking investering geluidsscherm Muggenburg en deel ter bestrijding Essentaksterfte.

Jaarlijks terugkerende onttrekking ter dekking investeringen in het wegenonderhoud.

Jaarlijks terugkerende onttrekking ter dekking investeringen in het groenonderhoud.

Jaarlijks terugkerende onttrekking ter dekking investeringen in de buitenruimte.

Dit betreft de jaarlijkse storting in de reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen. Het bedrag is conform vastgestelde begroting.

De regeling Bring Your Own Device is in 2018 in werking getreden. Elke medewerker van de gemeente Schagen krijgt voor 4 jaar een budget voor aanschaf van een laptop en 3 jaar voor de aanschaf van een telefoon. Jaarlijkse stortingen ten laste van de exploitatie betreft € 175.403.

De reserve heeft een bestedingsfunctie. Deze reserve heeft als doel om budget wat in het afgelopen begrotingsjaar niet is uitgegeven over te hevelen naar het volgende jaar, mits er sprake is van taken die dan naar het volgende begrotingsjaar doorschuiven.

Deze reserve wordt gevoed door het niet uitgegeven opleidingsbudget van een begrotingsjaar te storten in deze reserve.

Op 15 december 2015 heeft de raad het accommodatiebeleid vastgesteld. Om de kosten van investeringen/renovaties op het gebied van dorpshuizen en buitensportaccommodaties (in de toekomst) te kunnen dekken zijn er 2 reserves in het leven geroepen. Op basis van het aangenomen amandement bij de raadsvergadering van  11 mei 2021 is hieraan een reserve toegevoegd om de benodigde bijdrage aan voor de nieuwbouw van de Multitreffer te kunnen dekken.

In 2022 hebben we gronden verkocht. Onder aftrek van de gemaakte verkoopkosten en boekwaarden zijn de opbrengsten voor 50% aan de algemene reserve toegevoegd de overige 50% is toegevoegd aan de reserve "grondexploitatie". Zie ook de toelichting bij de baten.

Voor het project Haulo in Sint Maarten hebben wij twee provinciale subsidies ontvangen. Wij zijn in overleg over de eindverantwoording van deze subsidies met de provincie. Er bestaat een risico dat we deze moeten terugbetalen omdat we niet volledig aan de subsidievoorwaarden voldoen. Hierbij vormen wij daarvoor een voorziening.

Onderdeel van het krediet Corfwater dat de raad in december 2022 heeft vastgesteld was de aankoop van “Zand tegen Zee”. In de 2^e financiële rapportage heeft de raad ingestemd met de toevoeging van dit bedrag aan de reserve “Structuurvisie Petten”. De aankoop vindt in 2023 plaats en zal dan onttrokken worden aan deze reserve.

Voor 2022 hebben te maken gekregen met "nagekomen  opbrengsten". Het betreffen hier opbrengsten vanuit voormalige (afgesloten) grondexploitaties. Deze opbrengsten komt ten gunste van de reserve "grondexploitatie". Zie hiervoor de toelichting bij de lasten.

Op basis van gemaakte afspraken wordt 50% van de gerealiseerde verkoopopbrengsten van het vastgoed toegevoegd aan de reserve "grondexploitatie". De overige 50% wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Op basis van nieuwe inzichten en reeds genomen besluiten is in 2022 het totaal van de voorzieningen voor actieve grondexploitaties verhoogd. Het betreft drie grondexploitaties. Voor meer informatie en onderbouwing verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid.

In het kader van vastgoed en projecten hebben wij in 2022 externe ondersteuning aangetrokken. De dekking van deze uitgaven vindt plaats vanuit de reserve "grondexploitatie". Zie ook de toelichting bij de baten.

Voor de verkopen van het vastgoed hebben te maken met verkoopkosten en indien van toepassing, het afwaarderen van boekwaarden. Zie ook de toelichting bij de baten.

In april 2022 heeft de raad een voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld voor de huisvesting van Oekraïense vluchtelingen. Hierbij heeft de raad besloten dat de dekking van deze kosten gedekt mogen worden vanuit de reserve grondexploitatie. Het getoonde bedrag is het bedrag dat gedekt is vanuit de reserve "grondexploitatie".

Het betreft mutaties die in 2022 hebben plaatsgevonden binnen onze grondexploitatie. Zie voor meer informatie de paragraaf grondbeleid. 

In de begroting is een storting ad € 27.500 per jaar voor de reserve aankoop kunstvoorwerpen opgenomen.

Op 15 december 2015 heeft de raad het accommodatiebeleid vastgesteld. Om de kosten van investeringen/renovaties op het gebied van dorpshuizen en buitensportaccommodaties (in de toekomst) te kunnen dekken zijn er 2 reserves in het leven geroepen. De reserve dorpshuizen en de reserve buitensportaccommodaties. De reserve wordt gevoed door jaarlijkse stortingen ten laste van de exploitatie.

Dit jaar zijn de gelden voor de Regeling Specifieke Uitkering Stimulering Sport over 2021 afgerekend. Deze verkregen gelden zijn gerelateerd aan de BTW kosten van  investeringen en exploitatie van sportvoorzieningen. Het bedrag van de voorlopige verlening kan worden herzien indien het totale subsidieplafond niet wordt overschreden. Voor het kalenderjaar 2021 is dit het geval, waardoor de gemeente Schagen een hoger bedrag krijgt uitgekeerd op basis van de werkelijk gerealiseerde kosten). Om deze gelden voor sport te behouden worden deze gelden gestort in de reserve buitensportaccommodaties.

Jaarlijks wordt een bedrag van € 81.000,- toegevoegd aan deze reserve. Dit ter dekking van afschrijvingslasten en overige exploitatie-uitgaven.

In 2022 zijn gelden ontvangen voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs. Met dit extra geld kunt u in samenwerking met scholen, kinderdagopvang, buitenschoolse opvang, (jeugdgezondheids)zorg, bibliotheken en andere partijen maatregelen nemen om de vaardigheden van leerlingen op cognitief, executief, sociaal en emotioneel vlak te helpen stimuleren.

Voor de opvang van Asielzoekers door het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) hebben wij als gemeente uitgaven gemaakt.  Deze uitgaven worden overigens volledig betaald door het COA zie hiervoor ook de toelichting bij de baten.

Het betreft diverse uitgaven voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. Hierbij valt te denken aan het verstrekken van woon- een leefgelden maar ook aan verzorgen van huivesting. Op grond van toezeggingen vanuit het Rijk hanteren wij als uitgangpunt dat wij alle kosten vergoed krijgen. Zie ook de toelichting bij baten.

Op 2 november 2022 heeft het Algemeen Bestuurd (AB) van de GGD HN besloten te stoppen met het GGiD project. Het besluit te stoppen brengt een financiële tegenslag van € 3.923.290,- met zich mee die ten laste komt van het resultaat 2022. Om dit op te lossen heeft de GGD HN een financieel herstelplan opgesteld waarin wordt aangedragen hoe deze financiële tegenslag de komende jaren rechtgetrokken kan worden. Het Dagelijks Bestuur (DB) van de GGD HN heeft op 14 december 2022 het Financieel Herstelplan GGiD 2023 aangeboden. In u raadvergadering van 7 februari 2023 is dit behandelt.

We hebben rijksmiddelen ontvangen voor het uitvoeren van de energietoeslag. We hebben in 2022 iets minder energietoeslag hoeven uitkeren dan we aan rijksmiddelen hebben ontvangen.De energietoeslag is in 2022 gebaseerd € 1300.- per huishouden is onderdeel van de algemene uitkering en hoeft niet terugbetaald te worden .

In de begroting is rekening gehouden met uitvoeringskosten van de nieuwe wet inburgering. Daarnaast zijn er gelden binnengekomen voor de Onderwijsroute. In het kader van het bestedingsdoel die doorloopt  naar 2023 hebben we deze meegenomen naar het volgende jaar .

Dotatie aan de reserven financiering maatschappelijk nut ter dekking van de kapitaallasten hoogste nood projecten. 

Resultaat afvalverwijdering 2022.

Resultaat riolering 2022.

Opheffing voorziening overdracht wegen hoogheemraadschap. Het saldo wordt hier gestort in de reserve maatschappelijk nut om vanuit deze reserve achterstallig onderhoud te kunnen dekken.

Toevoeging ter dekking onderhoudskosten wegen.

Toevoeging ter dekking onderhoudskosten groen.

Toevoeging ter dekking onderhoudskosten buitenruimte.

De voorziening hoogheemraadschap voldoet niet aan de eisen die wet en regelgeving geven aan het vormen van een voorziening. Zodoende is de voorziening hoogheemraadschap opgeheven en voegen we hier de gelden toe aan de reserve maatschappelijk nut om noodzakelijk en achterstallig onderhoud op de overgedragen assets te kunnen doen.