Toelichting reserves

Toelichting op de reserves

In 2022 heeft het college een nadere analyse uitgevoerd naar de hoogte en samenstelling van de Reserve afvalstoffenheffing en de Reserve egalisatie rioolrecht. Uit deze analyse is gebleken dat de reserves niet (volledig) voldoen aan de voorwaarden die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) aan deze reserves stelt. Derhalve is het saldo van deze reserves ter grootte van € 485.000 vrijgevallen ten gunste van de algemene  middelen. Vervolgens hebben wij deze middelen toegevoegd aan de egalisatie voorziening afval € 205.000 en aan de egalisatie voorziening riolering € 280.000.

Algemene reserve:
Doel:       Het dekken van kosten voor vervanging en reconstructie van wegen.
Toelichting:    De toevoeging betreft:

• financiële prognose 2022 € 79.000;
• 2e tussentijdse rapportage € 2.867.000;
• raadthema's € 50.000;
• aanpak jeugdwerk € 110.000;
• projectgelden inclusie samenleving € 50.000;
• opbrengsten verkopen € 199.000.

De onttrekkingen betreffen:

• bijdrage amendement € 287.000;
• bestemming resultaat 2021 € 1.905.000;
• implementatie Nieuwe Wet Inburgering € 162.000;
• dekking begrotingsresultaat € 1.559.000;
• dekking kosten toezicht recreatieparken € 8.000;
• dekking kosten omgevingswet € 475.000.

Afvalstoffenheffing:
Doel:      Het dekken van nadelige verschillen in de jaarrekening tussen de opbrengst          van de afvalstoffenheffing en de  uitgaven met betrekking tot de                afvalinzameling. Hiermee dienen de schommelingen in de tarieven van de          afvalstoffenheffing zoveel mogelijk te worden beperkt.
Toelichting:   We storten € 177.000 voor dekking nadelige verschillen afvalstoffenheffing
                          We onttrekken € 205.000 voor dekking nadelige verschillen afvalstoffenheffing.
Deze reserve is per 31-12-2022 opgeheven.

Egalisatie rioolrecht:
Doel:      Het dekken van nadelige efficiencyverschillen m.b.t. riolering.
Toelichting:    We storten € 135.000 voor dekking nadelige efficiencyverschillen m.b.t.             riolering.
     We onttrekken € 930.000 voor dekking nadelige efficiencyverschillen m.b.t.          riolering.

Deze reserve is per 31-12-2022 opgeheven.   

Regionaal arrangement bedrijventerrein.  Kop NH:
Doel:      Het dekken van de kosten voor de uitvoeringsorganisatie van het regionaal          arrangement bedrijventerreinen Kop van Noord Holland.

Aankoop kunstvoorwerpen:
Doel:      Het dekken van de kosten van aankoop van gemeentelijke kunstvoorwerpen.
Toelichting:    We storten € 28.000 voor dekking kosten aankoop gemeentelijke kunstwerken.          We onttrekken € 62.000 voor dekking kosten aankoop gemeentelijke             kunstwerken.

Frictiekosten fusie:
Doel:       Het dekken van de frictiekosten die ontstaan naar aanleiding van de fusie.
Toelichting:    We onttrekken € 13.000 voor dekking frictiekosten.

Decentralisatie sociaal domein:
Doel:       Het dekken van eventuele nadelige saldi tussen de vergoedingen van het Rijk          en de daarmee samenhangende uitgaven op het gebied van sociaal             domein en de projectkosten COWWI.
Toelichting:    We onttrekken € 111.000 voor dekking nadelig saldi sociaal domein.

Overlopende posten:
Doel:       De reserve heeft een bestedingsfunctie. Deze reserve heeft als doel om             budget wat in het afgelopen begrotingsjaar niet is uitgegeven over te             hevelen naar het volgende jaar, mits er sprake is van taken die dan naar het          volgende begrotingsjaar doorschuiven.
Toelichting:    We storten € 25.000 voor dekking budgetten voor het volgend begrotingsjaar.

Opleidingen:
Doel:       Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. Deze reserve heeft als doel om             opleidingsbudget wat in het afgelopen begrotingsjaar niet uitgegeven is over          te hevelen naar het volgende jaar.
Toelichting:    We storten € 145.000 voor dekking kosten opleidingen.
     We onttrekken € 44.000 voor dekking kosten opleidingen.
Structuurvisie Petten:
Doel:       Dekking van (gedeeltelijke)  kosten die voortvloeien uit de structuurvisie Petten.
Toelichting:    We storten € 350.000 voor dekking (gedeeltelijke) kosten die voortvloeien uit          de structuurvisie Petten.
     We onttrekken € 129.000 voor dekking (gedeeltelijke)  kosten die voortvloeien          uit de structuurvisie Petten.

Reddingsbrigades:
DoeL:       Het dekken van uitgaven voor aanschaf materieel voor de reddingsbrigades.
Toelichting:    We storten € 81.000 voor dekking van aanschaf materieel.
     We onttrekken € 196.000 voor dekking van kosten aanschaf materieel.

Grondexploitatie:
Doel:       Het dekken van de verliezen/afwaarderingen met betrekking tot de             grondexploitatie.
Toelichting:    We storten € 286.000 voor dekking van verliezen/afwaardering                grondexploitatie.
     We onttrekken € 2.263.000 voor dekking van kosten verliezen/afwaardering.

Financiering investeringen economisch nut:
Doel:       Dekking van de afschrijvingen van reeds vastgestelde investeringen met een          economisch nut.
Toelichting:    We onttrekken € 251.000 voor dekking van kostenafschrijvingslasten.

Financiering investeringen maatschappelijk nut:
Doel:       Dekking van de afschrijvingen van reeds vastgestelde investeringen met een          maatschappelijk nut.
Toelichting:    We storten € 5.332.000 voor dekking van afschrijvingslasten.
     We onttrekken € 1.041.000 voor dekking van kosten afschrijvingslasten.
Markt 18:
Doel:       Dekking van een deel van de kapitaallasten per jaar gedurende een periode          van de afschrijvingstermijn (40 jaar) van de investering in de nieuwbouw in het          cultuurgebouw Markt 18.
Toelichting:    We onttrekken € 65.000  voor dekking van kosten afschrijvingslasten

Maatschappelijk nut:
Doel:       Dekking van investeringen in maatschappelijk nut.
Toelichting:    We storten € 873.000 voor dekking van kosten afschrijvingslasten.
     We onttrekken € 106.000 voor dekking van kosten afschrijvingslasten.

Buitensportaccommodaties:
Doel:                Het dekken van de kosten van investeringen/renovaties van
                          buitensportaccommodaties.
Toelichting:      We storten € 1.559.000 voor dekking kosten investeringen Spuk regeling sport.
     We onttrekken € 379.000 voor dekking van kosten  investeringen diverse    
                           buitensportaccommodaties.

Binnensportaccommodaties:
Doel:       Het dekken van de kosten van investeringen/renovaties van                binnensportaccommodaties.
Toelichting:    We storten € 12.000 voor dekking van kosten afschrijvingslasten.

Reserve BYOD:
Doel:       Het dekken van investeringen Bring Your Own Device.
Toelichting:    We storten € 175.000 voor dekking van kosten afschrijvingslasten.
     We onttrekken € 144.000 voor dekking van kosten afschrijvingslasten.

Onderhoud gemeentelijke gebouwen;
Doel:       Het egaliseren en dekken van kosten van meer jaarlijks onderhoud

gemeentelijke woningen en gebouwen.

Toelichting:    We storten € 573.000 voor het dekken van de kosten onderhoud.
     We onttrekken € 264.000 voor dekking van onderhoudskosten.

Gebouwen basisonderwijs:
Doel:      Het dekken van kosten van afschrijvingen van investeringen in de nieuwbouw          van gebouwen van het (speciaal) Basisonderwijs.
Toelichting:    We storten € 346.000 voor het dekken van de kapitaallasten.
     We onttrekken € 652.000 voor dekking van de werkelijke kapitaallasten.

Wegenonderhoud:
Doel:       Het dekken van kosten voor vervanging en reconstructie van wegen.
Toelichting:    We storten € 1.757.000 voor het dekken van vervanging en reconstructie
                     wegen.
We onttrekken € 1.800.000 voor dekking van de werkelijke kosten vervanging
                en reconstructie wegen.

Groenonderhoud:
Doel:       Het dekken van kosten voor vervanging en reconstructie van
                  groenvoorzieningen.
Toelichting:    We storten € 655.000 voor het dekken van vervanging en reconstructie
                   groenvoorzieningen.
We onttrekken € 625.000 voor dekking van de werkelijke kosten vervanging
                   en reconstructie groenvoorzieningen

Onderhoud buitenruimte:
Doel:       Het dekken van kosten voor vervanging en reconstructie van verlichting,                 speeltoestellen en meubilair.
Toelichting:    We storten € 1.098.000 voor het dekken van vervanging en reconstructie
                        van verlichting speeltoestellen en meubilair.
     We onttrekken € 481.000 voor dekking van de werkelijke kosten vervanging
                        en reconstructie van verlichting speeltoestellen en meubilair.
Dorpshuizen:
Doel:       Het dekken van kosten renovaties dorpshuizen.
Toelichting:    We storten € 79.000 voor het dekken van renovatie dorpshuizen.
                         We onttrekken € 13.000 voor dekking van de werkelijke kosten renovatie             dorpshuizen.
.